关于企业集团资金管理的若干问题及对策探索（集团公司）
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2024-06-16
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关于企业集团资金管理的若干问题及对策探索（集团公
司）
一、前言
资金是企业集团生存和发展最为关键的因素，因此对
集团资金的管控成为财务管理的核心内容。目前，不少集
团型企业的各成员单位的收付款账户独立支配，总部并未
充分管控，从而造成了大量的资源浪费，资金的分散程度
较高，比如有些子公司资金缺口较大却需要支付较高成本
去筹资，而有些子公司资金富余却闲置不用，故企业集团
应加强自身的资金管控和调控能力，实现集团内部资金的
有序调配，以提高资金的利用率。
二、企业集团加强资金管理的重要性
企业集团资金管理，是指将集团内各成员单位的资金
收支都纳入集团管理，包括筹资、投资、日常运营的资金
等，以加大对成员单位的财务控制力度，并且实现集团内
资金的安全性、规范性、有效性，提高资金的使用效率和
效果，降低资金成本，提高资金利用率。企业集团加强资
金管理的重要性主要体现在以下几个方面。
（一）加强资金管控是提高对成员企业财务管控力的
重要举措
企业集团的成员企业较多，且分散于不同的地域，加
强集团总部对其在财务方面的管控能力尤为重要，而资金
管控是财务管控的关键。通过加强对成员企业的资金管控
可以有效控制和管理其资金的存量和流向，可实时掌握其
经营情况与经营风险，从而切实将相关业务的流程和审批
纳入集团管理，保证业务的正常进行，将资金作为重要资
产进行全流程的重点监控，同时将预算管理、业务流程、
内部控制等都考虑进来，在出现问题时提前进行预警，对
融资、投资、运营等方面实施有效监管，以实现对成员企
业的有效管控。
（二）加强资金管控是优化集团内资源配置的必然要
求
资金属于至关重要的经济资源，企业集团加强资金管
控成为企业资源优化配置的重要方面。首先，企业集团内
部成员单位的资金或有缺口，或有结余，若将其进行规范
整合、集中管理，可盘活集团内的资金存量，实现资金的
合理调配，优化整个集团的资产负债结构。若确有需要进
行集团融资，也可利用规模优势来提高融资谈判筹码，降
低融资费用。相对于成员单位分散使用资金（如单独进行
融资，或单独进行留置），集团资金的有效管理，可以更
好地优化企业集团的资源配置。其次，企业集团加强资金
管理，可加速资金在集团内流转，将集团内部交易及内部
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关于企业集团资金管理的若干问题及对策探索（集团公司）一、前言资金是企业集团生存和发展最为关键的因素，因此对集团资金的管控成为财务管理的核心内容。目前，不少集团型企业的各成员单位的收付款账户独立支配，总部并未充分管控，从而造成了大量的资源浪费，资金的分散程度较高，比如有些子公司资金缺口较大却需要支付较高成本去筹资，而有些子公司资金富余却闲置不用，故企业集团应加强自身的资金管控和调控能力，实现集团内部资金的有序调配，以提高资金的利用率。二、企业集团加强资金管理的重要性企业集团资金管理，是指将集团内各成员单位的资金收支都纳入集团管理，包括筹资、投资、日常运营的资金等，以加大对成员单位的财务控制力度，...
