财务部内控审计方案
VIP专免
2024-06-12
999+
14.28KB
15 页
海报
侵权投诉
财务部内控审计方案
为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控
制制度的建设和执行，按照公司 20XX 年审计工作计划，
对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺
利开展，制定本方案。
一、审计目的
通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审
计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强
和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计
信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完
成。
二、审计范围
本次审计范围为 XX 财务管理内部控制制度的建设和执
行情况，根据工作需要可适当延伸。
三、审计内容及重点
在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管
理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内控
制度的建立及执行情况。
(一)资金管理
1.资金管理制度建设
是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制
度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现
金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制
制度及货币资金监督检查制度等。
职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业
务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。
2.资金预算管理
企业的资金管理是否纳入预算管理范围；
是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算；
企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。
3.资金使用、审批、支付
是否对企业资金使用进行分类管理；
资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费
用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审批程序,各项
支出的审批流程及审批权限是否明确;
资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执
行，财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审
核、支付的独立程序，并定期核对；
各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规
定。
4.资金安全管理
是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼
任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账
目的登记工作；
是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；
是否存在未经授权的机构或人员办理资金业务或直接
摘要：
展开>>
收起<<
财务部内控审计方案为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司20XX年审计工作计划，对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为XX财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可适当延伸。三、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内...
