审计工作方案暨审计工作计划
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2024-06-12
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审计工作方案暨审计工作计划
为全面统筹 xx 局审计工作，强化审计监督职责，有效
运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地
开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：
一、审计对象及范围
（一）经济责任审计。2023 年以来履行经济责任情况
（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实
的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机
构）
（二）机关项目审计。纳入 2024 年度项目预算，且
预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环
节。（实施主体：第三方审计机构）
（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项
审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）
（四）审计问题整改情况回访。借助审计和纪委督导
检查，对 2023 年被审计单位审计整改情况进行回访，重点
查看油料使用、车辆维修、营房零星维修、采购和伙食管
理5个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小
组）
二、审计内容与重点
（一）经济责任审计
1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政
策；
2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；
3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；
4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；
5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购
以及有偿服务等管理情况；
三、实施步骤
（一）第一阶段：研究部署（2024 年2月29 日前）。
按照总队要求，结合 xx 局重点工作安排，根据上年度审计
工作开展情况，拟定 2024 年年度审计工作方案和计划表。
1.制定审计工作方案。研究制定审计工作方案，并上
报总队审计室备案。根据方案制定计划表，按时间节点有
序推进各项审计工作开展。
2.成立组织机构。按照《济责任审计实施办法（试
行）》及相关规定要求，xx 局成立审计领导小组和审计工
作小组。
干部科：负责提供被审计领导干部名单和基本情况，
被审计领导干部履职简历、考核评价情况，依据干部管理
权限，将审计结果报告归入被审计领导干部个人档案，报
标签： #工作方案
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审计工作方案暨审计工作计划为全面统筹xx局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：一、审计对象及范围（一）经济责任审计。2023年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）（二）机关项目审计。纳入2024年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）（四）审计问题整改情况回访。借助审计和纪...
