公司审计整改工作实施方案
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2024-06-11
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公司审计整改工作实施方案
根据 XXX《关于进一步做好审计整改工作有关事项的
通知》（XX 审〔20XX〕117 号）、公司《关于印发审计
整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计
整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合
企业实际，制订本方案。
一、整改内容
本次审计整改的内容包括 20XX 年、20XX 年、20XX
年XXX 组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计
（包括自查、复查、XXX 重点检查）、工程项目审计（含
XXX 直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、
税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收
支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资
采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检
查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相
关问题。
二、整改标准
以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审
计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改
落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业
税、增值税等，一律进行补缴；
二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产
的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；
三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一
律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；
四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期
闲置的，一律进行权属办理和资产清理；
五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修
订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；
六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到
人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导
厂部成立审计整改工作领导小组
组长：
副组长：
成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责
审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专
门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三
个阶段。
（一）梳理核对阶段（4月20 日—6月10 日）
1.财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理
20XX 年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发
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公司审计整改工作实施方案根据XXX《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（XX审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年XXX组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、XXX重点检查）、工程项目审计（含XXX直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披...
