审计尽职调查13大方面总结
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2024-06-06
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侵权投诉
审计尽职调查 13 大方面总结
一、审阅债权档案
1、审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、
形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿、还款记
录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等、关联
企业（人）或分支机构。
2、审阅主体资料：主体资格、企业性质、经营状态、经营
范围、股东构成、股权比例、上级单位、实际控制人、历
史名称变更、公章样式演变等。
3、审阅财务资料：
（1）股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；
（2）验资账户；
（3）财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、
应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收
入）。
4、审阅其他资料：
（1）有否恶意处分、减损、影响财产和抵押物及其价值；
（2）之前提供的各种资料是否有重大虚假；
（3）有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均
不予确认原借贷债务的情形；
（4）有否逃避、拒签债权人的催收资料；
（5）有否通过非正常关联交易抽逃、转移利润资产；
（6）股东、法定代表人有不正常变更。
二、查阅工商档案
1、审阅设立材料：
（1）债务人的主体资格、股权构成、法定代表人及高管人
员等基础信息；
（2）债务人的出资数额、方式以及出资是否到位等信息；
（3）债务人用于注册的场地的权属情况、使用性质；
（4）其他例如资金来源证明、银行账户、实物出资明细等
信息；
（5）经营范围是否有场地（物业）出租等。
2、审阅年检资料：
（1）财务报表；
（2）财务人员名称及变化；
（3）分支机构；
（4）关联债务人；
（5）应收债权、对外投资项目、银行账户等财产线索。
3、审阅歇业资料：
（1）歇业或吊销营业执照的时间和原因；
（2）有否承担债权债务的主体；
（3）注销手续是否齐全、合法，有否承责声明；
摘要：
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审计尽职调查13大方面总结一、审阅债权档案1、审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿、还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等、关联企业（人）或分支机构。2、审阅主体资料：主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成、股权比例、上级单位、实际控制人、历史名称变更、公章样式演变等。3、审阅财务资料：（1）股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；（2）验资账户；（3）财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收入）。4、审阅其他资料：（1）有否恶意处分、减损、影响财产和抵押物及...
