某某市2023年财政监督重点检查工作方案
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2024-05-29
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某某市 2023 年财政监督重点检查工作方案
为严肃财经纪律，规范财经秩序，提升会计信息质量，
促进财政资金安全、规范和有效使用，根据《中华人民共和
国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政部门监督办法》
《财政检查工作办法》等法律、行政法规，结合工作实际，
制定工作方案如下：
一、检查对象和时间
本次检查从市直各行政事业单位、市属平台公司、园区
中随机抽取检查对象；现场检查时间从 2023 年 1 月份开始，
具体进场时间以下达检查通知书为准。
二、 检查范围和内容
此次重点检查主要是对被检查对象 2021-2022 年度财
税 法规和政策执行情况、预决算信息公开情况、会计信息
质量 情况、财政资金使用等情况开展检查。必要时，可对
以前年
度或其他单位开展延伸检查。
三、 检查重点
1.严格执行部门预算，是否存在无预算、超预算执行，
基本支出与项目支出、人员经费与公用经费、项目与项目资
金之间随意调整、互相挤占或挪作他用的行为，预算调整是
否严格按照规定程序办理。
2.规范执行国库集中支付制度，严格按照批复的预算、
用款计划及规定的资金支付方式支付资金，厉行节约过"紧
日子",是否存在违规扩大开支范围，提高开支标准行为，是
否存在超范围超标准发放津贴补贴和奖金的行为，是否存在
编外用工和以政府购买等形式变相聘用工作人员的行为。
3.严格执行政府采购制度，按照政府采购预算开展采购
活动，是否存在超预算、无预算开展政府采购或规避招投标
等采购行为。
4.认真做好部门预决算公开，各单位作为预决算公开的
责任主体，是否按照预算法履行好预决算公开的责任和任务，
确保预决算公开及时、内容真实、形式规范。
5.各单位依法取得的非税收入，是否严格按照规定征收
并及时足额上缴国库和非税专户，是否存在隐匿收入，侵吞
资金，账外账等违法行为，是否有乱收费、乱罚款行为，罚
款是否依法依规，是否足额上交财政。
6.加强资金绩效管理，按进度推进项目，提高财政资金
使用效益。是否存在项目资金执行率低，项目推进滞后，资
金长期“趴账”行为。
7.到期结转资金、沉淀闲置资金是否按规定收回财政，
是否存在转到实有资金或其他账户规避监管的行为。
8.会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是
否存在会计造假行为。严禁违规设置会计账簿，严禁使用不
合规的原始凭证进行开支。是否完善内控制度体系，严格执
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某某市2023年财政监督重点检查工作方案为严肃财经纪律，规范财经秩序，提升会计信息质量，促进财政资金安全、规范和有效使用，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》等法律、行政法规，结合工作实际，制定工作方案如下：一、检查对象和时间本次检查从市直各行政事业单位、市属平台公司、园区中随机抽取检查对象；现场检查时间从2023年1月份开始，具体进场时间以下达检查通知书为准。二、检查范围和内容此次重点检查主要是对被检查对象2021-2022年度财税法规和政策执行情况、预决算信息公开情况、会计信息质量情况、财政资金使用等情况开展检查。必要时，可对以前年度...
