进一步规范和明确项目审计相关事项的意见
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2024-04-25
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进一步规范和明确项目审计相关事项的意见
近年来，xx 局审计工作在 xx 局党委的领导下，坚持
围绕中心、服务大局，不断强化审计力度、扩大审计覆盖
面，在维护全市 xx 队伍财经纪律、提高资金使用效益、促
进党风廉政建设等方面发挥了重要的职能作用。随着《市
xx 队伍投资项目审计监督规定（试行）》的执行，项目审
计工作也取得了良好效果，但在实际工作中还存在程序不
规范、时限性不强等问题。为进一步加强全市 xx 队伍项目
审计监督，规范项目审计程序，提高项目审计效率和服务
质量，现规范和明确如下事项：
一、关于项目送审和受理
（一）项目送审。送审单位应当按照《项目审计报审
资料清单》（附件 1）一次性提交全部送审资料，承诺对送
审资料的真实性、完整性、合法合规性负责，承担因资料
失实所造成的相应后果。为提高装备采购效率、缩短审计
周期，实现“随审随采、随审随结”，装备采购项目的预
算和采购文件审计合并为一个环节进行，由采购部门完成
项目分包后，以包为单位分批次送审；结算审计由后装部
门按规定程序完成验收后，以合同（招标包段）为单位分
批次送审。
（二）项目受理。为提高审计效率，实行预先受理和
容缺受理。预先受理即送审单位将资料提交审计部门进行
初核，需要补充资料的，审计部门一次性出具补充资料清
单，送审单位按照清单内容和要求及时补报并签章，达到
受理条件的，审计部门按程序正式办理受理手续。容缺受
理即重大、应急性和重点督办项目报审资料非必要件不齐
的，在送审单位承诺及时补充的情况下，审计部门可以容
缺受理先行审计，送审单位按要求补齐资料后，审计部门
按程序出具审计报告。10 个工作日内未按要求补齐资料且
无正当理由，或导致该项目审计超过规定时限 10 个工作日，
或缺件部分对审计结果有实质性影响的，审计部门作退件
处理。
二、关于审计方式
审计方式分为自行组织审计和委托审计。项目审计原
则上以自行组织审计为主，工程建设、信息化建设、装备
采购等需要专业审计资质以及采购品类数量多、市场调查
范围广等较为复杂的项目，审计部门在预先审计过程中依
据项目性质和协审机构资质，提出委托审计意见，与受理
审批手续一并呈批。采用委托审计方式的，审计部门于批
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进一步规范和明确项目审计相关事项的意见近年来，xx局审计工作在xx局党委的领导下，坚持围绕中心、服务大局，不断强化审计力度、扩大审计覆盖面，在维护全市xx队伍财经纪律、提高资金使用效益、促进党风廉政建设等方面发挥了重要的职能作用。随着《市xx队伍投资项目审计监督规定（试行）》的执行，项目审计工作也取得了良好效果，但在实际工作中还存在程序不规范、时限性不强等问题。为进一步加强全市xx队伍项目审计监督，规范项目审计程序，提高项目审计效率和服务质量，现规范和明确如下事项：一、关于项目送审和受理（一）项目送审。送审单位应当按照《项目审计报审资料清单》（附件1）一次性提交全部送审资料，承诺对送审资料的真...
